С присъда от 12.10.2022 г. на Софийски градски съд (СГС) беше признат за виновен подсъдимия Н. К. за това, че е избегнал установяване и плащане на данъчни задължения в особено големи размери и му беше наложено наказание „лишаване от свобода“ за срок от три години и четири месеца при първоначален „общ“ режим на изтърпяване на наказанието.
Обвинителният акт за престъплението по чл. 255, ал. 3 във вр. с ал. 1, т. 2, т. 6 и т. 7 във вр. с чл. 26, ал. 1 от НК е внесен от Софийска градска прокуратура (СГП) в съда на 17.06.2020 г. Досъдебното производство е образувано след сигнал, постъпил в СРП през 2017 г. Впоследствие делото е прието по компетентност от СГП, а разследването е извършено от следовател в отдел „Следствен“ на СГП.
Процесът пред СГС е преминал по реда на глава XXVII от НПК „Съкратено съдебно следствие“. Подсъдимият е признал изцяло фактите, изложени в обстоятелствената част на обвинителния акт и се е съгласил да не се събират доказателства за тези факти. Поради това наказанието му е определено по правилата на чл. 58а от НК, като наложеното наказание „лишаване от свобода“ за срок от 5 години е намалено с една трета и срокът му е определен на 3 години и 4 месеца.
Съдът е приел, че събраните в хода на досъдебното производство доказателства напълно подкрепят направеното от подсъдимия самопризнание.
От тези доказателства се установява по безспорен и категоричен начин, че през периода от 13.11.2009 г. до 31.03.2012 г. в гр. София, като едноличен собственик, управляващ и представляващ търговско дружество „Ц.“ ЕООД, подсъдимият е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения на обща стойност 111031.52 лв. От тях 75053.99 лв. представлявали дължим данък върху добавената стойност (ДДС), а 35977.53 лв. – дължим корпоративен данък. Подсъдимият Н. К. като посредствен извършител, чрез фактическите действия на счетоводител, потвърдил неистина в подадените в Териториална дирекция на НАП - София справки-декларации относно дължим и платен ДДС и в подадени годишни данъчни декларации за данъчните 2009г., 2010 г. и 2011 г. относно дължим корпоративен данък, като Н. К. използвал документи с невярно съдържание при представяне на информация пред органите по приходите – дневници за покупки по чл. 124 от Закона за данък върху добавената стойност (ЗДДС) и посочените в тях неистински документи – фактури за доставки на стоки и услуги, които не са реално извършени и приспаднал неследващ се данъчен кредит в общ размер на 75053.99 лв. по ЗДДС и не платил сумата от 35977.53, дължима по чл. 92 от Закона за корпоративното подоходно облагане. Престъплението е продължавано и е извършено с общо 28 отделни деяния.
Присъдата на Софийски градски съд не е окончателна и може да бъде обжалвана пред Апелативен съд – София.