На 25.04.2018г. по внесен от Софийска градска прокуратура (СГП) обвинителен акт Софийска градски съд (СГС) наложи административно наказание по реда на чл. 78а от Наказателния кодекс в размер на две хиляди лева глоба.
На 09.10.2017г. СГП е предала на съд Н. Д. за това, че в периода август 2013 г. до 16.09.2013 г. в гр. София като управител на Еднолично дружество с ограничена отговорност, чрез съставяне на документи с невярно съдържание и ползването им пред органите по приходите, е избегнала установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери – 69 483.40 лв. – престъпление чл.255,ал.3 вр. ал.1,т.2 и т.6 НК.
Дружеството, управлявано от Н. Д., развивало търговия със замразено месо, риба и зеленчуци, които закупувало от фирми от Европейския съюз – от Холандия, Полша, Испания, Дания, Германия, Унгария, Румъния.
Като получател по вътрешнообщностните доставки, дружеството имало задължение съгласно чл.84 ЗДДС да начисли и да внесе данък върху добавената стойност (ДДС). За всяко вътреобщностно придобиване следвало да се издаде протокол, в който да се посочи дължимия ДДС. Тези протоколи следвало да се включат в дневника за продажби на дружеството за съответния данъчен период.
Не изпълнявайки тези свои задължения Н. Д. избегнала установяването и плащането на дължимия данък.
В хода на съдебното следствие Н. Д. е внесла по сметка на държавния бюджет пълната сума на установите данъчни задължения и дължимите лихви.
Това дало основание на съда да приложи спрямо нея привилигирования състав на чл. 255 ал.4 от НК, според който при пълното погасяване на данъчно задължение до приключване на съдебното следствие пред първа инстанция, размерът на предвиденото наказание се редуцира и съществува правна възможност да бъде заменено с административно наказание.