За периода 02.05.2012 г. - 04.05.2012 г. от Окръжна прокуратура гр. Благоевград в Окръжен съд гр. Благоевград са внесени 2 обвинителни акта, както следва:
За периода 02.05.2012 г. - 04.05.2012 г. от Окръжна прокуратура гр. Благоевград в Окръжен съд гр. Благоевград са внесени 2 обвинителни акта, както следва:
I. Обвинителен акт срещу
М.А.Я. от гр. Петрич
с който е обвинен в това, че:
На 31.08.2011г. около 09.00 часа в гр.Петрич е прокарал в обръщение (платил на П.С.Н. от с.Струмешница, общ.Петрич сумата от 340 евро за закупени осем броя прасета) подправени (неистински) парични знаци, а именно 2 броя банкноти, 20 евро, емисия 2002г., серия и номер В12711302566 и М72711302565 и 3 броя банкноти, 100 евро, емисия 2002г., серия и номер S10780978610; Н09781078610; К60810771980 като е знаел, че са подправени
-престъпление по чл. 244 ал.1 пр.1 вр. чл.243 ал.1 пр.1 от НК.
II. Обвинителен акт срещу
Н.Н.К. от гр. Разлог
с който е обвинен в това, че:
І. За това, че като физическо лице, при условията на продължавано престъпление за периода от време 15.04.2004 г.-30.04.2009 г. е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери, като не е подал годишни данъчни декларации пред ТД на НАП-гр.Благоевград-съответно по силата на чл.41 на ЗОДФЛ /Закон за облагане доходите на физическите лица/ отм. за 2003 г. за 2004 г. и за 2006 г. и по чл.50 ЗДДФЛ /Закон за данъците върху доходите на физическите лица/ за 2007 г. и 2008 г., като не е декларирал доход в общ размер на 663 827, 75 лева / шестстотин и шестдесет и три хиляди и осемстотин двадесет и седем лева и седемдесет и пет стотинки/, върху който съгласно ЗОДФЛ и ЗДДФЛ се дължи данък в общ размер на 87 689,99 лева / осемдесет и седем хиляди шестстотин осемдесет и девет лева и деветдесет и девет стотинки./, както следва:
1. До 15.04.2004 г. не е подал годишна данъчна декларация за 2003 г. пред ТД на НАП-гр.Благоевград, съгласно чл.41 на ЗОДФЛ /Закон за облагане доходите на физическите лица/ и е избегнал установяване и плащане на данъчни задължения, като не е декларирал доход в размер на 39 048, 21 лева / тридесет и девет хиляди и четиридесет и осем лева и двадесет и една стотинки/, за което се дължи данък в размер на 10 663,98 лева / десет хиляди шестстотин шестдесет и три лева и деветдесет и осем стотинки/,
2. До 15.04.2005 г. не е подал годишна данъчна декларация за 2004 г. пред ТД на НАП-гр.Благоевград, съгласно чл.41 на ЗОДФЛ /Закон за облагане доходите на физическите лица/ и е избегнал установяване и пращане на данъчни задължения, като не е декларирал доход в размер на 4 015,52 лева / четири хиляди и петнадесет лева и петдесет и две стотинки/, за което се дължи данък в размер на 571, 24 лева / петстотин седемдесет и един лева и двадесет и четири стотинки./,
3. До 15.04.2007 г. не е подал годишна данъчна декларация за 2006 г. пред ТД на НАП-гр.Благоевград съгласно чл.41 от ЗОДФЛ /Закон за облагане доходите на физическите лица/ и е избегнал установяване и плащане на данъчни задължения, като не е декларирал доход в размер на 203 153,71 лева (двеста и три хиляди сто петдесет и три лева и седемдесет и една стотинки) в размер на 34 693, 73 лева (тридесет и четири хиляди шестстотин деветдесет и три лева и седемдесет и три стотинки.),
4. До 30.04.2008 г. не е подал годишна данъчна декларация за 2007 г. пред ТД на НАП-гр.Благоевград, съгласно чл.50 от ЗДДФЛ /Закон за данъците върху доходите на физическите лица/ и е избегнал установяване и плащане на данъчни задължения, като не е декларирал доход в размер на 396 350, 80 лева (триста деветдесет и шест хиляди триста и петдесет лева и осемдесет стотинки/, върху които се дължи данък в размер на 82 440, 19 (осемдесет и две хиляди четиристотин и четиридесет лева и деветнадесет стотинки),
5. До 30.04.2009 г. не е подал годишна данъчна декларация за 2008 г. пред ТД на НАП-гр.Благоевград, съгласно чл.50 от ЗДДФЛ /Закон за данъците върху доходите на физическите лица/ и е избегнал установяване и плащане на данъчни задължения, като не е декларирал доход в размер на 21 259,61 лева (двадесет и една хиляди и двеста петдесет и девет лева и шестдесет и една стотинки), върху които се дължи данък в размер на 2 125, 96 (две хиляди сто двадесет и пет лева и деветдесет и шест стотинки.).
- Престъпление по чл. 255 ал.3, вр. ал.1, т.1 от НК вр. чл.26 ал.1 от НК.
ІІ. За това, че при условията на продължавано престъпление за периода от време от 31.03.2006 г. до 24.03.2009 г. в качеството си на собственик и управител на „Н.К.-В” ЕООД-гр.Разлог е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в особено големи размери, като е потвърдил неистина и затаил истина в подадените пред ТД на НАП-гр.Благоевград годишни данъчни декларации /ГДД/ за 2005 г., за 2006 г., за 2007 г. и за 2008 г., като не е начислил и не е внесъл данък в общ размер 56 835,81 лева / петдесет и шест хиляди осемстотин тридесет и пет лева и осемдесет и една стотинки/, както следва:
1.В качеството си на собственик и управител на “Н.К. – В” ЕООД – гр. Разлог е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в общ размер 9 542,67 / девет хиляди петстотин четиридесет и два лева и шестдесет и седем стотинки/, като е потвърдил неистина и затаил истина като:
-не е декларирал суми по чл.36 ал.2 ЗКПО върху разходите за поддръжка, ремонт и експлоатация на леки автомобили в размер на 4 306.21 лева, по които неначисленият и невнесен данък е в размер на 732.06 лева и с тази сума се увеличават разходите на дружеството и съответно се намалява печалбата;
-няма основание за отчитане на разход за дизелово гориво за месеци януари, февруари, март и до 20.04.2005 г. общо за 3 732.62 литра на стойност 4 929.20 лева по фактури, посочени на редове от 1 до 26 на Таблица ІV.3.2/3. и с тази сума се намаляват разходите на дружеството и съответно се увеличава печалбата;
-няма основание да бъдат признати разходи за доставките по фактури № 293/19.10.2005 г. от „Д.” ЕООД и № 12250/28.11.2005 г. от „В.” ООД, общо в размер на 9 600 лева и с тази сума се намаляват разходите на дружеството и съответно се увеличава печалбата;
-по издадени от „В.” ООД фактури, описани в Таблица ІV.3.2/6, с описани към тях номера на фискални бонове, които не са приложени, няма основание да бъде признат разход на дружеството в размер на 49 820.67 лева и със същата сума се увеличава печалбата, като въз основа на горното, декларираните пред ТД на НАП-гр.Благоевград с годишна данъчна декларация /ГДД/ за 2005 г. показатели се променят, както следва: приходи 228 392.22 лв., разходи 100 778.39 лв. /164 396.20 + 732.06 – 4 929.20 – 9 600.00 – 49 820.67/, облагаема печалба 127 261.07 лв. /63 643.26 – 732.06 + 4 929.20 + 9 600.00 + 49 820.67 / и декларираният данък върху печалбата се променя от 9 546.49 лв. на 19 089.16 лева.
2. В качеството си на собственик и управител на “Н.К. – В” ЕООД – гр. Разлог е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения в общ размер 45 128,97 / четиридесет и пет хиляди сто двадесет и осем лева и деветдесет и седем стотинки /, като е потвърдил неистина и затаил истина в подадена годишна данъчна декларация пред ТД на НАП-гр.Благоевград за 2006 г. като:
- не е декларирал суми по чл.36, ал.2 от ЗКПО върху разходите за поддръжка, ремонт и експлоатация на леки автомобили в размер на 950.44 лева, като върху тази сума се начислява 10% данък – 95.04 лева., с която се увеличават разходите на дружеството и съответно се намалява печалбата.
-дружеството е придобило два товарни автомобила марка „ЩАЕР”, а не четири, както са заведени като активи-на 01.08.2006 г. неоснователно са заведени два товарни автомобила с инвентарни номера 2051014 и 2051015 и са им начислявани амортизации през 2006 г. и неоснователно са декларирани за двата товарни автомобили марка „ЩАЕР” данъчно признати амортизации в общ размер на 7 533.91 лева, като с тази сума се намаляват разходите и се увеличава годишния финансов резултат;
- с данъчните основи по фактури, посочени в Таблица ІV.3.3/ 4 за единични покупки на количества дизелово гориво, над капацитета на резервоарите на наличните автомобили, се намаляват разходите на дружеството със сумата 293 420.97 лв. и съответно се увеличава печалбата със същата сума, като въз основа на горното, декларираните с годишна данъчна декларация /ГДД/ за 2006 г., показатели се променят, както следва: приходи 1 137 522.15 лв., разходи 451 609.42 лв. /752 469.26 + 95.04 – 7 533.91 – 293 420.97/, счетоводна печалба 685 912.73 лв. /385 052.89 – 95.04 + 7 533.91 + 293 420.97/, като след нейното преобразуване за данъчни цели тя става 683 445.09 лв. и декларираният корпоративен данък се променя от 57 387.79 лв. на 102 516.76 лв.
3. В качеството си на собственик и управител на “Н.К. – В” ЕООД – гр. Разлог е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения, като е потвърдил неистина и затаил истина в подадена годишна данъчна декларация пред ТД на НАП-гр.Благоевград за 2007 г. като:
-не са декларирани суми по чл.204 т.3 ЗКПО върху разходите за поддръжка, ремонт и експлоатация на леки автомобили, като върху разходвания бензин на обща стойност 2 551, 61 лева, следва да бъде начислен 10 % данък в размер на 255,16 лева и с тази сума се увеличават разходите на дружеството и съответно се намалява печалбата.
4. В качеството си на собственик и управител на “Н.К.– В” ЕООД – гр. Разлог през 2008 г. е избегнал установяването и плащането на данъчни задължения, като е потвърдил неистина и затаил истина в подадена годишна данъчна декларация пред ТД на НАП-гр.Благоевград за 2008 г. като:
-не са декларирани суми по чл.204 т.3 ЗКПО върху разходите за поддръжка, ремонт и експлоатация на леки автомобили общо в размер на 19 090, 12 лева, като следва да бъде начислен 10 % данък в размер на 1 909, 01 лева и с тази сума се увеличават разходите на дружеството и съответно се намалява печалбата.
- престъпление по чл. 255 ал.3, вр.ал.1, т.2 от НК вр. чл.26 ал.1 от НК.
ІІІ. За това, че в периода от време от 06.01.2005 г. до 27.11.2008 г. е извършил финансови операции и сделки с имущество със сума в особено големи размери-в размер на обща стойност 629 325,33 лева /шестстотин двадесет и девет хиляди триста двадесет и пет лева и тридесет и три стотинки/ дадена от него за покриване на недостига в касата на дружеството „Н.К.-В”ЕООД-гр.Разлог, за която знае, че е придобита чрез престъпления по чл.255 ал.3 вр. ал.1, т.1 от НК вр. чл.26 ал.1 от НК и по чл. 255 ал.3, вр.ал.1, т.2 от НК вр. чл.26 ал.1 от НК, като случаят е и особено тежък, както следва:
1. в период от време от 06.01.2005 г. до 11.01.2005 г. и от 13.12.2005 г. до 15.12.2005 г., е извършил финансови операции и сделки с имущество /със сума в размер/ на обща стойност 9 898,03 лева (девет хиляди осемстотин деветдесет и осем лева и три стотинки), дадена от него за покриване на недостига в касата на дружеството.
2. През 2006 г., е извършил финансови операции и сделки с имущество със сума в размер на обща стойност 119 368, 71 лева /сто и деветнадесет хиляди триста шестдесет и осем лева и седемдесет и една стотинки/, дадена от него за покриване на недостига в касата на дружеството, както следва:
-дружеството е финансирано по банков път, като сметката на „Н.К. – В” ЕООД- гр.Разлог в левове е заверена с общо 71 757.72 лева от личните сметки на Н.К.
-дружеството не е разполагало с левове в брой в периода от 27.10.2006 г. до 13.11.2006 г., но са извършени плащания, чиято акумулирана сума е в размер на 14 014.22 лева, сума дадена от собственика Н.К. за покриване на недостига в касата.
- на 20.06.2006 г. са внесени в брой 2 910 EUR с левова равностойност 5 691.47 лева, като дружеството не е разполагало със съответната сума в брой валута, като сумата е дадена от собственика Н.К. за покриване на недостига в касата, за които във валутната каса не е имало наличност
- на 13.09.2006 г. са внесени в брой 11 200 EUR с левова равностойност 21 905.30 лева, за които дружеството не е разполагало със съответната сума в брой валута, като сумата е дадена от собственика Н.К. за покриване на недостига в касата, за които във валутната каса не е имало наличност.
3. През 2007 г., е извършил финансови операции и сделки с имущество със сума в размер на обща стойност 431 709,07 лева /четиристотин тридесет и една хиляди седемстотин и девет лева и седем стотинки/, дадена от него за покриване на недостига в касата на дружеството, както следва:
-дружеството е финансирано по банков път със сумата 170 500.36 лв. от лични сметки на Н. К. в EUR и в лева.
-общо за 2007 година Н.К. е дал парични средства в левове в брой на дружеството, в размер на 225 044 лв. за извършване на разплащания, за които в касата не е имало наличност в левове.
-общо за 2007 г. Н.К. е дал 14 793 EUR с левова равностойност 28 932.59 лв. за покриване на недостиг в касата в евро.
-общо за 2007 г. Н.К. е дал 5 500 USD с левова равностойност 7 232.12 лв., за покриване на недостиг на паричните средства в касата в щатски долари.
4. През 2008 г. е извършил финансови операции и сделки с имущество със сума в размер на обща стойност 68 349,52 лева / шестдесет и осем хиляди и триста четиридесет и девет лева и петдесет и две стотинки/, дадена от него за покриване на недостига в касата на дружеството, както следва:
- в периода от 10.11.2008 г. до 27.11.2008 г. от касата в левове има плащания, за които дружеството не е имало наличност за сума към 27.11.2008 г. в размер на 45 014.18 лева, дадена от собственика Н.К. за покриване на недостига в касата.
- на 25.07.2008 г. с продажба на 13 000 EUR е захранена левовата разплащателна сметка на „Н.К. – В” ЕООД в ЮРОБАНК И ЕФ ДЖИ БЪЛГАРИЯ АД, като при тази операция има недостиг от 11 931.17 EUR в брой, чиято левова равностойност е 23 335.34 лева, като сумата е дадена от собственика Н.К. за покриване на недостига в касата в евро.
- престъпление по чл. 253 ал.5 вр. ал.1 от НК вр. чл.26 ал.1 от НК
За времето от 02.05.2012г. – 04.05.2012г. Районните прокуратури в гр.Благоевград, Гоце Делчев, Петрич, Разлог и Сандански са внесли за разглеждане в съответните съдилища, 11 обвинителни акта, 13 споразумения и 1 постановление по чл. 375 от НПК вр. с чл. 78А от НК, както следва:
РАЙОННА ПРОКУРАТУРА БЛАГОЕВГРАД:
Обвинителни актове – 4
Споразумения – 3
Постановления по чл.375 от НПК във вр. с чл.78А от НК – 1
РАЙОННА ПРОКУРАТУРА ГОЦЕ ДЕЛЧЕВ:
Обвинителни актове – не са внесени
Споразумения – 5
Постановления по чл.375 от НПК във вр. с чл.78А от НК – не са внесени
РАЙОННА ПРОКУРАТУРА ПЕТРИЧ:
Обвинителни актове – 2
Споразумения – 1
Постановления по чл.375 от НПК във вр. с чл.78А от НК – не са внесени
РАЙОННА ПРОКУРАТУРА РАЗЛОГ:
Обвинителни актове – 2
Споразумения – 1
Постановления по чл.375 от НПК във вр. с чл.78А от НК – не са внесени
РАЙОННА ПРОКУРАТУРА САНДАНСКИ
Обвинителни актове – 3
Споразумения – не са внесени
Постановления по чл.375 от НПК във вр. с чл.78А от НК – не са внесени